본문으로 건너뛰기

ISA (개인종합자산관리계좌)

뜻​

ISA(Individual Savings Account)는 하나의 계좌에서 예금, 적금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품을 운용하고 세제 혜택을 받을 수 있는 만능 투자 계좌입니다.

핵심 혜택​

1. 비과세 혜택​

일반형

  • 200만원까지 비과세
  • 초과분은 9.9% 분리과세 (원래 15.4%)

서민형

  • 400만원까지 비과세
  • 초과분은 9.9% 분리과세

2. 손익 통산​

  • 계좌 내 모든 상품의 손익을 합산
  • 수익 A - 손실 B = 순이익에만 과세
  • 일반 계좌는 각각 과세

예시: 손익통산의 힘​

ISA 계좌 (손익통산 O)

  • 펀드 A: +500만원
  • 펀드 B: -300만원
  • 순이익: 200만원 → 비과세

일반 계좌 (손익통산 X)

  • 펀드 A: +500만원 → 세금 77만원 (15.4%)
  • 펀드 B: -300만원 → 손실로 끝
  • 세금: 77만원 발생

가입 조건​

일반형​

  • 만 19세 이상
  • 소득 제한 없음

서민형​

  • 만 19세 이상
  • 직전 연도 근로소득 5,000만원 이하
  • 또는 종합소득 3,800만원 이하

청년형 (2023년 신설)​

  • 만 19~34세
  • 직전 연도 근로소득 5,000만원 이하
  • 서민형과 동일한 혜택 (400만원 비과세)

납입 한도​

연간 한도

  • 일반형/서민형/청년형 모두: 연 2,000만원

총 납입 한도

  • 일반형/서민형/청년형 모두: 1억원 (5년 기준)

의무 가입 기간​

  • 최소 3년 의무 가입
  • 중도 해지 시 세제 혜택 박탈
  • 3년 후 연장 가능 (최대 5년까지)

ISA 종류​

1. 신탁형 ISA​

  • 증권사에서 가입
  • 국내 주식, ETF, 펀드 등 투자 가능
  • 가장 많이 선택

2. 일임형 ISA​

  • 증권사에서 가입
  • 전문가가 자동 운용
  • 운용 수수료 발생

3. 중개형 ISA (2021년 신설)​

  • 증권사에서 가입
  • 국내외 주식, ETF 직접 매매 가능
  • 가장 자유로운 투자

4. 예금형 ISA​

  • 은행에서 가입
  • 예금, 적금만 가능
  • 안전하지만 수익률 낮음

실전 예시​

예시 1: 배당주 투자로 세금 46만원 절약​

30대 직장인 A씨 (서민형 ISA)

일반 계좌로 배당주 투자

  • 삼성전자, SK텔레콤 등 배당주 투자
  • 연 배당금: 300만원
  • 배당소득세 15.4%: 46.2만원
  • 실수령액: 253.8만원

서민형 ISA로 배당주 투자

  • 동일한 배당주 투자
  • 연 배당금: 300만원
  • 세금: 0원 (400만원까지 비과세)
  • 실수령액: 300만원

차이: 46.2만원 절약!

  • 3년이면 약 140만원 절약

예시 2: 손익통산으로 세금 77만원 절약​

40대 직장인 B씨

일반 계좌에서 여러 펀드 투자

  • 미국 주식 펀드: +500만원 수익
  • 국내 주식 펀드: -300만원 손실
  • 펀드 A 수익 500만원에 세금 부과
    • 세금: 500만 × 15.4% = 77만원
  • 펀드 B 손실 300만원: 그냥 손실로 끝
  • 순수익: 500만 - 300만 - 77만 = 123만원

ISA 계좌에서 여러 펀드 투자

  • 미국 주식 펀드: +500만원
  • 국내 주식 펀드: -300만원
  • 순이익 200만원에만 과세
  • 일반형이라면: 200만원 비과세 → 세금 0원
  • 순수익: 500만 - 300만 = 200만원

차이: 77만원 절약!

  • 손익통산의 위력

예시 3: ISA 만기 후 IRP 이전으로 추가 99만원 환급​

20대 직장인 C씨 (청년형 ISA, 연봉 4,000만원)

ISA 3년 운용 결과

  • 매년 2,000만원씩 납입 (3년 총 6,000만원)
  • 연평균 수익률 7%
  • 만기 시 평가액: 7,200만원
  • 순수익 1,200만원: 400만원 비과세 → 잔여 800만원만 9.9% 과세
  • 세금: 800만 × 9.9% = 약 79만원

만기 후 IRP로 3,000만원 이전

  • IRP 이전 세액공제: 3,000만 × 10% = 300만원
  • 연봉 4,000만원이므로 공제율 16.5%
  • 추가 환급: 300만 × 16.5% = 49.5만원

당해 IRP 추가 납입 600만원

  • 세액공제: 600만 × 16.5% = 99만원

총 혜택 (ISA 만기 연도)

  • ISA 비과세 절세: 약 185만원 (1,200만 수익 중 400만 비과세)
  • IRP 이전 환급: 49.5만원
  • IRP 납입 환급: 99만원
  • 총 환급: 약 148.5만원

예시 4: 3년 vs 5년 운용 비교​

ISA 3년 운용 (일반형)

  • 매년 2,000만원 납입
  • 총 납입: 6,000만원
  • 연평균 수익률 7%
  • 3년 후 평가액: 약 6,900만원
  • 순수익: 900만원
  • 비과세: 200만원
  • 과세: 700만 × 9.9% = 약 69만원
  • 실수령액: 약 6,831만원

ISA 5년 연장 운용 (일반형)

  • 초기 6,000만원 + 추가 매년 2,000만원 (2년)
  • 총 납입: 1억원
  • 연평균 수익률 7%
  • 5년 후 평가액: 약 1억 2,500만원
  • 순수익: 2,500만원
  • 비과세: 200만원
  • 과세: 2,300만 × 9.9% = 약 228만원
  • 실수령액: 약 1억 2,272만원

장기 운용의 힘

  • 2년 더 운용 → 순수익 1,600만원 추가 (900만 → 2,500만)
  • 복리 효과 극대화

예시 5: 일반형 vs 서민형 비교 (3년 동일 운용)​

조건

  • 매년 2,000만원 납입
  • 총 납입: 6,000만원
  • 연평균 수익률 8%
  • 3년 후 순수익: 1,050만원

일반형 ISA

  • 비과세: 200만원
  • 과세: 850만 × 9.9% = 약 84만원
  • 실수령액: 1,050만 - 84만 = 966만원

서민형 ISA

  • 비과세: 400만원
  • 과세: 650만 × 9.9% = 약 64만원
  • 실수령액: 1,050만 - 64만 = 986만원

차이: 20만원

  • 서민형이 일반형보다 20만원 더 유리
  • 수익이 클수록 차이는 더 커짐

예시 6: 중개형 ISA로 미국 주식 직접 투자​

30대 직장인 D씨 (중개형 ISA)

전략

  • 애플, 마이크로소프트, 엔비디아 등 미국 주식 직접 매수
  • 배당금 + 매매차익 모두 ISA에서 관리

3년 운용 결과

  • 초기 투자: 5,000만원
  • 주식 매매 차익: +800만원
  • 배당금: +200만원
  • 총 수익: 1,000만원

일반 해외주식 계좌 (비교)

  • 주식 매매 차익: 800만 × 22% = 176만원 양도소득세
  • 배당금: 200만 × 15.4% = 31만원 배당소득세
  • 총 세금: 207만원

중개형 ISA

  • 총 수익 1,000만원
  • 일반형이므로 200만원 비과세
  • 과세: 800만 × 9.9% = 79만원
  • 총 세금: 79만원

차이: 128만원 절약!

  • ISA에서 해외주식 투자하면 세금 대폭 절감

실전 활용 전략​

전략 1: 배당주 투자​

  • 배당소득세 15.4% → ISA에서는 비과세
  • 200만원(일반형) 또는 400만원(서민형)까지 비과세

전략 2: 단기 매매 수익​

  • ISA 내 주식 매매 차익도 손익통산
  • 손실을 수익으로 상쇄

전략 3: 만기 시 IRP 이전​

  • ISA 만기 후 IRP로 이전 시 추가 세액공제
  • IRP 이전 금액의 10% (최대 300만원) 추가 세액공제

ISA vs 연금저축 vs IRP​

구분ISA연금저축IRP
비과세 한도200~400만원없음없음
세액공제없음연 600만원연 900만원
인출 제한3년 후 자유55세 이후55세 이후
중도 해지가능 (혜택 박탈)가능 (기타소득세 16.5%)가능 (기타소득세 16.5%)

자주 묻는 질문​

Q1. ISA와 연금저축 중 어떤 게 더 좋나요? A1. 55세 이전에 돈을 쓸 예정이면 ISA, 노후 준비라면 연금저축/IRP가 유리합니다. 여유가 있다면 둘 다 가입하는 게 최선입니다.

Q2. 3년 전에 해지하면 어떻게 되나요? A2. 비과세 혜택이 박탈되고 일반 계좌처럼 15.4% 세금을 내야 합니다. 손익통산 혜택도 없어집니다.

Q3. 서민형 자격인데 나중에 소득이 늘면 어떻게 되나요? A3. 가입 당시 서민형이었다면 계속 서민형 혜택을 받을 수 있습니다.

Q4. ISA에서 해외 주식도 살 수 있나요? A4. 중개형 ISA에서는 해외 주식과 ETF도 매매 가능합니다.

Q5. ISA 만기 후 어떻게 해야 하나요? A5. 3년 만기 후 2년 더 연장하거나, IRP로 이전해서 추가 세액공제(최대 300만원)를 받는 게 유리합니다.

가입 시 체크리스트​

  1. 서민형/청년형 자격 확인: 세제 혜택 2배
  2. 중개형 선택: 국내외 주식 직접 매매 가능
  3. 3년 유지 계획: 중도 해지는 손해
  4. 만기 후 IRP 이전: 추가 세액공제 300만원

추천 대상​

ISA 추천

  • 3~5년 내 목돈이 필요한 사람
  • 주식·ETF 투자하면서 세금 줄이고 싶은 사람
  • 배당주 투자자

ISA 비추천

  • 1~2년 내 돈을 쓸 예정인 사람 (3년 의무 가입)
  • 투자 경험이 전혀 없고 원금 손실이 두려운 사람

관련 용어​