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ISA 계좌 초보자 가이드 - 세금 200만원 아끼는 만능 통장

· 약 7분
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ISA 계좌, 들어는 봤는데 뭔지 모르겠다고요? ISA는 투자하면서 세금을 크게 절약할 수 있는 만능 통장입니다. 주식, 펀드, 예금, 적금을 한 계좌에서 관리하고, 수익에 대한 세금을 최대 400만원까지 면제받을 수 있습니다. 이번 글에서는 ISA가 무엇인지부터 개설 방법, 운용 전략까지 완벽하게 알려드립니다.

ISA란?​

ISA 기본 개념​

ISA (Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)

  • 정부가 만든 절세 계좌
  • 주식, 펀드, 예금, 적금 등을 하나의 계좌에서 관리
  • 수익에 대한 세금 대폭 감면

예시: 일반 계좌 vs ISA

구분일반 계좌ISA
수익1,000만원1,000만원
비과세 한도0원200~400만원
세금 (15.4%)154만원92.4~0만원
실수령846만원907.6~1,000만원

차이: ISA 사용 시 최대 154만원 절세!

ISA의 핵심 혜택​

1. 비과세 혜택

  • 일반형: 수익 200만원까지 비과세
  • 서민형: 수익 400만원까지 비과세

2. 분리과세 (9.9%)

  • 비과세 한도 초과분에 대해 9.9% 세율 적용
  • 일반 금융소득세 15.4% 대비 낮음

3. 손익 통산

  • 주식 손실과 예금 이익 합산
  • 전체 수익에 대해서만 과세

4. 만기 연장 가능

  • 3년 만기 후 최대 2년 연장
  • 총 5년 운용 가능

ISA 종류​

1. 일반형 ISA​

대상: 근로소득 또는 사업소득이 있는 19세 이상 비과세 한도: 200만원 납입 한도: 연 2,000만원 (총 1억원)

2. 서민형 ISA​

대상:

  • 근로소득 5,000만원 이하
  • 또는 사업소득 3,500만원 이하
  • 또는 농어민

비과세 한도: 400만원 납입 한도: 연 2,000만원 (총 1억원)

3. 중개형 ISA vs 신탁형 ISA​

중개형 ISA (추천)

  • 본인이 직접 운용
  • 주식, ETF 직접 매매 가능
  • 예금, 펀드도 동시 투자
  • 자유도 높음

신탁형 ISA

  • 증권사가 운용
  • 본인은 상품만 선택
  • 주로 펀드 위주
  • 자유도 낮음

초보자 추천: 중개형 ISA (직접 운용 가능)

ISA 가입 조건​

기본 조건​

1. 나이: 만 19세 이상 (또는 15세 이상 근로소득자) 2. 소득: 근로소득 또는 사업소득 있어야 함 3. 거주자: 국내 거주자

서민형 조건​

근로소득: 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 5,000만원 이하 사업소득: 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 3,500만원 이하

제외 대상​

  • 금융소득종합과세 대상자 (이자+배당 2,000만원 초과)
  • 직전 3년간 소득이 전혀 없는 사람

ISA 개설 방법​

1단계: 증권사 선택​

추천 증권사

  • 키움증권
  • 미래에셋증권
  • NH투자증권
  • 한국투자증권
  • 삼성증권

선택 기준

  • 수수료 낮은 곳
  • 사용하기 편한 앱
  • 투자 상품 다양성

2단계: 앱에서 계좌 개설​

준비물

  • 신분증
  • 소득 증빙 (재직증명서, 원천징수영수증)

개설 순서

  1. 증권사 앱 다운로드
  2. ISA 계좌 개설 신청
  3. 소득 구분 선택 (일반형 or 서민형)
  4. 계좌 유형 선택 (중개형 추천)
  5. 본인 인증
  6. 개설 완료 (1~2일 소요)

3단계: 입금​

납입 한도

  • 연 2,000만원
  • 총 1억원

입금 방법

  • 자유롭게 입금
  • 월 정액 or 비정기

ISA 투자 가능 상품​

투자 가능​

1. 예금/적금

  • 은행 예금
  • 정기 예금
  • CMA

2. 국내 주식 (코스피, 코스닥)

  • 삼성전자, 카카오 등

3. 국내 ETF

  • KODEX 200, TIGER 미국S&P500 등

4. 펀드

  • 주식형 펀드
  • 채권형 펀드

5. 리츠

  • 부동산 투자 상품

투자 불가능​

❌ 해외 주식 (애플, 테슬라 직접 매수 불가) ❌ 국내 상장되지 않은 해외 ETF ❌ 암호화폐 ❌ 파생상품 (옵션, 선물)

대안: 해외 주식 투자는 국내 상장 해외 ETF 활용

  • 예: TIGER 미국S&P500, KODEX 미국나스닥100

ISA 운용 전략​

전략 1: 안전형 (예금 50% + ETF 50%)​

목표: 안정적인 수익 + 약간의 성장 포트폴리오:

  • 예금/CMA: 50% (연 3~4%)
  • 국내 ETF (KODEX 200): 30%
  • 해외 ETF (TIGER 미국S&P500): 20%

예상 수익률: 연 4~6%

예시: 2,000만원 투자

  • 3년 후: 2,250~2,380만원
  • 수익: 250~380만원
  • 세금: 0원 (비과세 한도 200~400만원)

전략 2: 균형형 (ETF 70% + 예금 30%)​

목표: 적당한 리스크 + 중간 수익 포트폴리오:

  • 국내 ETF (KODEX 200): 30%
  • 해외 ETF (TIGER 미국S&P500): 40%
  • 예금/CMA: 30%

예상 수익률: 연 6~9%

예시: 2,000만원 투자

  • 3년 후: 2,380~2,590만원
  • 수익: 380~590만원
  • 세금: 0~29만원 (비과세 한도 초과분만 9.9%)

전략 3: 공격형 (ETF 90% + 예금 10%)​

목표: 높은 수익 추구 포트폴리오:

  • 국내 ETF (KODEX 200): 30%
  • 해외 ETF (TIGER 미국S&P500): 40%
  • 섹터 ETF (KODEX 2차전지, TIGER AI): 20%
  • 예금/CMA: 10% (비상금)

예상 수익률: 연 8~12%

예시: 2,000만원 투자

  • 3년 후: 2,520~2,810만원
  • 수익: 520~810만원
  • 세금: 0~63만원

전략 4: 손익 통산 활용​

손익 통산 = ISA의 핵심 기능

예시: 손익 통산 없을 때

  • 주식 손실: -100만원
  • 예금 이익: +300만원
  • 과세 대상: 300만원 (세금 46.2만원)

예시: ISA 손익 통산

  • 주식 손실: -100만원
  • 예금 이익: +300만원
  • 실제 수익: 200만원
  • 과세 대상: 200만원 (비과세 한도 내 → 세금 0원)

전략:

  • 손실 난 주식 매도 (손실 확정)
  • 이익 난 예금/ETF와 통산
  • 세금 절감

ISA 세금 계산​

일반형 ISA (비과세 한도 200만원)​

예시 1: 수익 150만원

  • 비과세 한도: 200만원
  • 초과분: 0원
  • 세금: 0원

예시 2: 수익 300만원

  • 비과세 한도: 200만원
  • 초과분: 100만원
  • 세금 (9.9%): 9.9만원

예시 3: 수익 500만원

  • 비과세 한도: 200만원
  • 초과분: 300만원
  • 세금 (9.9%): 29.7만원

서민형 ISA (비과세 한도 400만원)​

예시 1: 수익 350만원

  • 비과세 한도: 400만원
  • 초과분: 0원
  • 세금: 0원

예시 2: 수익 600만원

  • 비과세 한도: 400만원
  • 초과분: 200만원
  • 세금 (9.9%): 19.8만원

일반 계좌 vs ISA 비교​

수익 500만원 기준

구분일반 계좌ISA (일반형)ISA (서민형)
비과세0원200만원400만원
과세 대상500만원300만원100만원
세율15.4%9.9%9.9%
세금77만원29.7만원9.9만원
실수령423만원470.3만원490.1만원

차이: ISA 사용 시 최대 67만원 절세!

ISA 해지 및 인출​

만기 전 해지 (3년 이내)​

페널티:

  • 비과세 혜택 박탈
  • 세금 15.4% 부과
  • 가입일부터 모든 수익에 과세

예시:

  • 2년 만에 해지
  • 수익: 300만원
  • 비과세 X → 세금 46.2만원

주의: 급하지 않다면 만기까지 유지 필수!

만기 후 해지 (3년 이후)​

정상 해지:

  • 비과세 혜택 적용
  • 세금 절감 완료

만기 연장:

  • 최대 2년 추가 연장 (총 5년)
  • 계속 투자하며 절세

중도 인출​

원금 인출: 가능 (비과세 혜택 유지) 수익 인출: 불가 (해지만 가능)

예시:

  • 누적 입금: 2,000만원
  • 평가액: 2,300만원
  • 원금 500만원 인출 가능
  • 수익 300만원 인출 불가

자주 하는 실수​

실수 1: 일반 계좌에서 투자하기​

잘못된 방법:

  • 일반 증권 계좌에서 주식, ETF 투자
  • 수익에 대해 15.4% 세금

올바른 방법:

  • ISA에서 투자
  • 200~400만원까지 비과세

실수 2: 3년 이내 해지​

잘못된 예시:

  • 2년 후 급해서 해지
  • 비과세 혜택 박탈
  • 수익 300만원 → 세금 46만원

올바른 방법:

  • 비상금은 따로 확보
  • ISA는 절대 3년 유지
  • 급하면 원금만 일부 인출

실수 3: 납입 한도 초과​

연 2,000만원 초과 입금 시:

  • 초과분 자동 반환
  • 납입 실적 낭비

올바른 방법:

  • 연 1,900만원 이하로 관리
  • 초과 위험 방지

실수 4: 해외 주식 직접 매수​

불가능:

  • ISA에서 애플, 테슬라 직접 매수 불가

대안:

  • TIGER 미국S&P500 (국내 상장 ETF)
  • KODEX 미국나스닥100
  • 국내 상장 해외 ETF 활용

자주 묻는 질문 (FAQ)​

Q1. ISA는 누구나 만들 수 있나요?

A. 아니요, 근로소득 또는 사업소득이 있어야 합니다. 학생, 주부, 무직자는 소득이 없으면 가입 불가입니다.

Q2. 일반형과 서민형 중 어떤 걸 선택해야 하나요?

A. 소득이 조건에 맞으면 서민형을 선택하세요. 비과세 한도가 2배(200만원 → 400만원)입니다.

Q3. ISA와 연금저축을 동시에 가입할 수 있나요?

A. 네, 가능합니다. 둘 다 절세 효과가 있으므로 여유가 있다면 둘 다 가입하세요.

Q4. 중간에 돈을 빼고 싶으면 어떻게 하나요?

A. 원금은 인출 가능하지만, 수익 인출은 불가능합니다. 수익을 인출하려면 계좌를 해지해야 하며, 3년 이내 해지 시 비과세 혜택이 사라집니다.

Q5. ISA에서 손실이 나면 세금 혜택이 없나요?

A. ISA는 수익이 날 때만 비과세 혜택이 있습니다. 손실이 나면 세금 자체가 없으므로 혜택도 없습니다.

Q6. 만기 후 자동으로 연장되나요?

A. 아니요, 만기 30일 전에 연장 신청을 해야 합니다. 신청하지 않으면 자동 해지됩니다.

마무리​

ISA는 투자자의 필수 계좌입니다. 어차피 투자할 거라면 세금 절감 효과가 있는 ISA에서 하는 게 무조건 유리합니다.

핵심 정리:

  • 비과세 한도: 일반형 200만원, 서민형 400만원
  • 초과분 세율: 9.9% (일반 15.4%보다 낮음)
  • 손익 통산: 주식 손실과 예금 이익 합산
  • 투자 가능: 주식, ETF, 예금, 펀드
  • 만기: 3년 (최대 5년 연장 가능)
  • 중도 해지: 비과세 혜택 박탈

ISA 활용 전략:

  1. 소득 조건 확인 (일반형 vs 서민형)
  2. 중개형 ISA 개설
  3. 연 2,000만원 이하 납입
  4. 안정형/균형형/공격형 포트폴리오 구성
  5. 3년 절대 유지
  6. 만기 후 연장 또는 해지

ISA만 잘 활용해도:

  • 3년 투자 시 세금 최대 60만원 절감
  • 5년 투자 시 세금 최대 150만원 절감
  • 투자 수익 극대화

오늘부터 ISA 개설하고 절세 투자 시작하세요!