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프리랜서 종합소득세 계산기 - 3.3% 원천징수부터 5월 세금 정산까지

· 약 3분
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프리랜서로 일하시는 분들이라면 매월 급여에서 3.3%가 원천징수되고, 다음 해 5월이 되면 종합소득세를 신고해야 한다는 사실을 아실 겁니다. 하지만 실제로 얼마를 더 내야 하는지, 혹은 환급받을 수 있는지 계산하기는 쉽지 않죠.

프리랜서가 꼭 알아야 할 세금 상식​

3.3% 원천징수란?​

프리랜서가 용역비나 계약금을 받을 때, 발주처에서 3.3%를 원천징수하고 지급합니다. 이는:

  • 소득세 3%
  • 지방소득세 0.3%

로 구성되어 있습니다.

예를 들어 500만원을 받기로 했다면:

  • 원천징수액: 165,000원 (500만원 × 3.3%)
  • 실수령액: 4,835,000원

5월 종합소득세 신고는 왜 하나요?​

3.3% 원천징수는 **"임시로 납부하는 세금"**입니다. 실제 세율은 개인의 총소득과 경비에 따라 달라지기 때문에, 다음 해 5월에 정확한 세금을 계산하여 정산하게 됩니다.

경우의 수:

  1. 추가 납부: 실제 세율이 3.3%보다 높은 경우
  2. 환급: 실제 세율이 3.3%보다 낮거나 경비가 많은 경우

사업소득 vs 기타소득, 뭐가 다른가요?​

사업소득​

  • 프리랜서, 개인사업자, 플랫폼 노동자
  • 단순경비율 또는 기준경비율 적용
  • 경비 비율이 높아 과세표준이 낮아짐

단순경비율 예시:

  • 연소득 2,400만원 이하: 60.7%
  • 연소득 6,000만원 이하: 55%
  • 연소득 6,000만원 초과: 45%

기타소득​

  • 강연료, 원고료, 자문료 등
  • 필요경비 60% 공제 (300만원 초과시)
  • 비교적 간단한 계산

실제 계산 예시​

예시 1: 월 500만원 버는 IT 프리랜서 (사업소득)​

연소득: 6,000만원

3.3% 원천징수:

  • 월: 165,000원
  • 연: 1,980,000원

5월 종합소득세 계산:

  1. 총 수입: 60,000,000원
  2. 필요경비 (55% 단순경비율): 33,000,000원
  3. 기본공제: 1,500,000원
  4. 과세표준: 25,500,000원
  5. 소득세: 2,175,000원
  6. 지방소득세: 217,500원
  7. 결정세액: 2,392,500원
  8. 기납부세액: -1,980,000원
  9. 추가 납부: 412,500원

예시 2: 월 300만원 버는 디자이너 (사업소득)​

연소득: 3,600만원

3.3% 원천징수:

  • 연: 1,188,000원

5월 종합소득세 계산:

  1. 총 수입: 36,000,000원
  2. 필요경비 (60.7%): 21,852,000원
  3. 기본공제: 1,500,000원
  4. 과세표준: 12,648,000원
  5. 결정세액: 833,704원
  6. 기납부세액: -1,188,000원
  7. 환급: 354,296원

프리랜서 세금 절약 꿀팁​

1. 사업자 등록을 하세요​

개인사업자로 등록하면:

  • 경비 처리가 쉬워집니다
  • 부가가치세 환급 가능
  • 사업용 카드 사용으로 증빙 관리

2. 경비는 반드시 증빙하세요​

인정되는 경비:

  • 사무실 임대료
  • 통신비 (인터넷, 전화)
  • 업무용 장비 구매
  • 세미나, 교육비
  • 업무 관련 도서 구매
  • 외주 용역비

주의: 개인적 지출은 경비로 인정되지 않습니다.

3. 공제 항목을 챙기세요​

  • 국민연금, 건강보험료
  • 노란우산공제 (연 500만원까지 소득공제)
  • 신용카드 사용액
  • 주택자금 공제

4. 복식부기를 고려하세요​

연 수입이 많다면 복식부기로 신고하면:

  • 실제 경비 비율 적용
  • 단순경비율보다 유리할 수 있음
  • 세무사 도움 필요

자주 묻는 질문 (FAQ)​

Q. 종합소득세 신고 안 하면 어떻게 되나요?

A. 무신고 가산세 20%와 납부 불성실 가산세가 부과됩니다. 반드시 신고하세요.

Q. 프리랜서도 4대보험을 내나요?

A. 의무 가입 대상은 아니지만, 지역가입자로 국민연금과 건강보험은 내야 합니다.

Q. 여러 곳에서 소득이 있으면?

A. 모든 소득을 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다.

Q. 경비율을 더 높일 수 있나요?

A. 기준경비율 대상자이거나 복식부기로 신고하면 실제 경비 비율을 적용할 수 있습니다.

프리랜서 세금 계산기 사용해보세요​

복잡한 세금 계산, 이제 쉽게 해결하세요.

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계산기 특징:

  • 3.3% 원천징수 자동 계산
  • 5월 추가 납부 or 환급액 예측
  • 사업소득/기타소득 모두 지원
  • 단순경비율 자동 적용

마무리​

프리랜서의 세금은 복잡하지만, 제대로 이해하고 준비하면 절세도 가능합니다. 매월 원천징수된 금액과 5월에 실제로 내야 할 세금을 미리 계산해두면, 갑작스러운 세금 폭탄을 피할 수 있습니다.

꼭 기억하세요:

  • 3.3%는 가납부일 뿐, 최종 세금이 아닙니다
  • 경비 증빙을 철저히 하세요
  • 5월 신고를 잊지 마세요
  • 계산기로 미리 예상 세액을 확인하세요

프리랜서 생활, 세금 걱정 없이 즐겁게 하시길 바랍니다!